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Unter Außenhandelsfinanzierung auch Handelsfinanzierung englisch trade finance versteht man im Bankwesen die Finanzierun
Außenhandelsfinanzierung
Unter Außenhandelsfinanzierung (auch: Handelsfinanzierung; englisch trade finance) versteht man im Bankwesen die Finanzierung des Außenhandels der Nichtbanken mit Hilfe von Kreditinstituten.
Allgemeines
Der Außenhandel benötigt als Wirtschaftssektor spezifische Zahlungs- und Finanzierungsinstrumente, die ihn von anderen Wirtschaftssektoren unterscheiden. Er findet durch grenzüberschreitenden Handels- und Dienstleistungsverkehr statt und besteht überwiegend aus Export und Import, wobei den Waren- oder Dienstleistungsströmen in das oder vom Ausland auch Geldströme als Gegenleistungen gegenüberstehen. Auch die Geldströme sind Gegenstand der Außenhandelsfinanzierung. Wegen der Eigenheiten – wie der räumlichen Entfernung der Außenhandelspartner mit langen Transportwegen – haben sich besondere Abwicklungsformen gebildet. Der hierbei entstehende Finanzierungs- und Sicherheitsbedarf geht vom Exporteur oder Importeur aus. Die Außenhandelsfinanzierung kann nur von Kreditinstituten durchgeführt werden, weil sie einerseits über das Fachwissen und andererseits über das erforderliche Korrespondenzbanknetz verfügen. Bei der Außenhandelsfinanzierung sind die zwischen Exporteur und Importeur vereinbarten Lieferungs- und Zahlungsbedingungen von entscheidender Bedeutung.
Bei grenzüberschreitenden Geschäften erschweren die räumliche Entfernung, Sprachunterschiede sowie unterschiedliche politische, rechtliche und wirtschaftliche Systeme die Beurteilung und Kreditwürdigkeitsprüfung des Geschäftspartners. Zudem ist zusätzlich eine Beurteilung des Länderrisikos im Sitzland des Importeurs vorzunehmen.
Arten
Bei der kurzfristigen Außenhandelsfinanzierung unterscheidet man zwischen nicht-dokumentären (englisch clean payment) und dokumentären Zahlungsinstrumenten. Ein nicht-dokumentäres Zahlungsinstrument ist im Rahmen des Auslandszahlungsverkehrs insbesondere die Auslandsüberweisung. Dokumentäre Zahlungsinstrumente (englisch documentary payment) sind Dokumenteninkasso und Akkreditiv, für die die Beschaffung von Warenbegleitpapieren erforderlich ist. Bei diesen Zahlungsformen findet im Regelfall kein Kreditgeschäft durch Kreditinstitute statt.
Eine Kreditgewährung erfolgt erst bei der mittel- oder langfristigen Außenhandelsfinanzierung. Sie besteht aus den Teilbereichen Exportfinanzierung und Importfinanzierung.Exportfinanzierung als Teil der Absatzfinanzierung liegt vor, wenn Kreditinstitute die Finanzierung des Exports von Gütern und Dienstleistungen übernehmen. Erforderlich ist neben der zeitlichen Nähe auch der sachliche Zusammenhang zwischen Finanzierung und Export-/Importvertrag. Als Arten gibt es die Finanzierung des Lieferantenkredits oder ein Negoziierungskredit (für den Exporteur) und der Bestellerkredit (Importeur) sowie die Mobilisierung der Exportforderungen durch Factoring oder Forfaitierung (Exporteur). Diese Finanzierungsform kann bei der Finanzierung von langlebigen Exportgütern wie Investitionsgütern auch langfristig sein, ist jedoch bei Konsumgütern kurzfristig. Von Importfinanzierung wird gesprochen, wenn Kreditinstitute dem ausländischen Importeur Kredite zum Kauf der Importwaren im Rahmen des internationalen Kreditverkehrs zur Verfügung stellen. Hierzu eignen sich der Rembourskredit und das Akkreditiv.
Rechtsfragen
Die Außenhandelsfinanzierung beruht auf der Warenverkehrs- und Kapitalverkehrsfreiheit. Außenhandelsfinanzierung selbst ist im Bankrecht kein Bankgeschäft, sondern die jeweils zugrunde liegenden Teilsektoren Kreditgeschäft (§ 1 Abs. 1 Nr. 2 KWG), Garantiegeschäft (§ 1 Abs. 1 Nr. 8 KWG) oder Zahlungsinstrumente (§ 1 Abs. 11 KWG). Factoring und Forfaitierung (§ 1 Abs. 1a Nr. 9 KWG) gehören zu den Finanzdienstleistungen. Außenhandelsfinanzierung wird von Universalbanken, aber auch auf hierauf spezialisierte Spezialbanken (wie die ehemaligen Deutsche Ueberseeische Bank und Deutsche Handelsbank; Export-Import Bank of the United States) oder Auslandsbanken wahrgenommen. Die 2010 gegründete International Credit and Trade Finance Association (ICTF) in Baltimore berät ihre Mitglieder als Nichtregierungsorganisation bei der Außenhandelsfinanzierung.
Besonderheiten
Strukturierte Finanzierungen wie die Rohstoffhandelsfinanzierung können sowohl Export- als auch Importfinanzierung darstellen. Im islamischen Bankwesen gibt es eine Handelsfinanzierung durch eine als Käufer von Handelswaren (Commodities) zwischengeschaltete Bank (arabisch murabaha), wodurch Banken auch ausnahmsweise in die Warenströme eingebunden sind. Das Länderrisiko der Exporteure kann bei Außenhandelsfinanzierungen durch eine Exportkreditversicherung gedeckt werden.
Bedeutung
Die Außenhandelsfinanzierung spielt in Staaten mit hoher Außenhandelsquote (Export- oder Importquote) eine große Rolle. Sie hilft den Exporteuren und Importeuren bei der Deckung von Angebot und Nachfrage. Im Jahre 2016 exportierte die Eurozone Waren im Wert von 2047,8 Milliarden Euro in Staaten außerhalb der Zone und importierte gleichzeitig Waren in Höhe von 1774 Milliarden Euro. Hierfür war mindestens eine Auslandsüberweisung (beim Exporteur als Zahlungsempfänger oder beim Importeur als Zahlungspflichtiger) erforderlich. Nach einer Befragung unter 300 europäischen Großunternehmen lagen die Marktanteile in der Handelsfinanzierung bei der BNP Paribas mit 32 % am höchsten, gefolgt von der Deutschen Bank (29 %) und HSBC (27 %). In Deutschland lag bei Großunternehmen der Marktanteil der Deutschen Bank bei 92 %, sie ist also auf dem Sektor der Außenhandelsfinanzierung fast konkurrenzlos.
Einzelnachweise
- Wilhelm Christians, Finanzierungshandbuch, 1988, S. 373
- Siegfried G. Häberle, Handbuch der Außenhandelsfinanzierung, 2002, S. 107
- Gerhard Diepen/Werner Sauter, Wirtschaftslehre für Bankkaufleute, 1991, S. 749
- Klaus Kuttner, Exportfinanzierung: Nachschlagewerk für die Praxis, 1992, S. 17
- Karlheinz Müssig/Josef Löffelholz, Bank-Lexikon: Handwörterbuch für das Geld-, Bank- und Börsenwesen, 1998, Sp. 171 ff.
- Statista Das Statistik-Portal, Europäische Union & Euro-Zone: Export und Import 2016, 2017
- Finance-Magazin vom 19. Dezember 2014, Handelsfinanzierung: Diesen Banken vertrauen CFOs, abgerufen am 2. Juli 2017
Autor: www.NiNa.Az
Veröffentlichungsdatum:
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Unter Aussenhandelsfinanzierung auch Handelsfinanzierung englisch trade finance versteht man im Bankwesen die Finanzierung des Aussenhandels der Nichtbanken mit Hilfe von Kreditinstituten AllgemeinesDer Aussenhandel benotigt als Wirtschaftssektor spezifische Zahlungs und Finanzierungsinstrumente die ihn von anderen Wirtschaftssektoren unterscheiden Er findet durch grenzuberschreitenden Handels und Dienstleistungsverkehr statt und besteht uberwiegend aus Export und Import wobei den Waren oder Dienstleistungsstromen in das oder vom Ausland auch Geldstrome als Gegenleistungen gegenuberstehen Auch die Geldstrome sind Gegenstand der Aussenhandelsfinanzierung Wegen der Eigenheiten wie der raumlichen Entfernung der Aussenhandelspartner mit langen Transportwegen haben sich besondere Abwicklungsformen gebildet Der hierbei entstehende Finanzierungs und Sicherheitsbedarf geht vom Exporteur oder Importeur aus Die Aussenhandelsfinanzierung kann nur von Kreditinstituten durchgefuhrt werden weil sie einerseits uber das Fachwissen und andererseits uber das erforderliche Korrespondenzbanknetz verfugen Bei der Aussenhandelsfinanzierung sind die zwischen Exporteur und Importeur vereinbarten Lieferungs und Zahlungsbedingungen von entscheidender Bedeutung Bei grenzuberschreitenden Geschaften erschweren die raumliche Entfernung Sprachunterschiede sowie unterschiedliche politische rechtliche und wirtschaftliche Systeme die Beurteilung und Kreditwurdigkeitsprufung des Geschaftspartners Zudem ist zusatzlich eine Beurteilung des Landerrisikos im Sitzland des Importeurs vorzunehmen ArtenBei der kurzfristigen Aussenhandelsfinanzierung unterscheidet man zwischen nicht dokumentaren englisch clean payment und dokumentaren Zahlungsinstrumenten Ein nicht dokumentares Zahlungsinstrument ist im Rahmen des Auslandszahlungsverkehrs insbesondere die Auslandsuberweisung Dokumentare Zahlungsinstrumente englisch documentary payment sind Dokumenteninkasso und Akkreditiv fur die die Beschaffung von Warenbegleitpapieren erforderlich ist Bei diesen Zahlungsformen findet im Regelfall kein Kreditgeschaft durch Kreditinstitute statt Eine Kreditgewahrung erfolgt erst bei der mittel oder langfristigen Aussenhandelsfinanzierung Sie besteht aus den Teilbereichen Exportfinanzierung und Importfinanzierung Exportfinanzierung als Teil der Absatzfinanzierung liegt vor wenn Kreditinstitute die Finanzierung des Exports von Gutern und Dienstleistungen ubernehmen Erforderlich ist neben der zeitlichen Nahe auch der sachliche Zusammenhang zwischen Finanzierung und Export Importvertrag Als Arten gibt es die Finanzierung des Lieferantenkredits oder ein Negoziierungskredit fur den Exporteur und der Bestellerkredit Importeur sowie die Mobilisierung der Exportforderungen durch Factoring oder Forfaitierung Exporteur Diese Finanzierungsform kann bei der Finanzierung von langlebigen Exportgutern wie Investitionsgutern auch langfristig sein ist jedoch bei Konsumgutern kurzfristig Von Importfinanzierung wird gesprochen wenn Kreditinstitute dem auslandischen Importeur Kredite zum Kauf der Importwaren im Rahmen des internationalen Kreditverkehrs zur Verfugung stellen Hierzu eignen sich der Rembourskredit und das Akkreditiv RechtsfragenDie Aussenhandelsfinanzierung beruht auf der Warenverkehrs und Kapitalverkehrsfreiheit Aussenhandelsfinanzierung selbst ist im Bankrecht kein Bankgeschaft sondern die jeweils zugrunde liegenden Teilsektoren Kreditgeschaft 1 Abs 1 Nr 2 KWG Garantiegeschaft 1 Abs 1 Nr 8 KWG oder Zahlungsinstrumente 1 Abs 11 KWG Factoring und Forfaitierung 1 Abs 1a Nr 9 KWG gehoren zu den Finanzdienstleistungen Aussenhandelsfinanzierung wird von Universalbanken aber auch auf hierauf spezialisierte Spezialbanken wie die ehemaligen Deutsche Ueberseeische Bank und Deutsche Handelsbank Export Import Bank of the United States oder Auslandsbanken wahrgenommen Die 2010 gegrundete International Credit and Trade Finance Association ICTF in Baltimore berat ihre Mitglieder als Nichtregierungsorganisation bei der Aussenhandelsfinanzierung BesonderheitenStrukturierte Finanzierungen wie die Rohstoffhandelsfinanzierung konnen sowohl Export als auch Importfinanzierung darstellen Im islamischen Bankwesen gibt es eine Handelsfinanzierung durch eine als Kaufer von Handelswaren Commodities zwischengeschaltete Bank arabisch murabaha wodurch Banken auch ausnahmsweise in die Warenstrome eingebunden sind Das Landerrisiko der Exporteure kann bei Aussenhandelsfinanzierungen durch eine Exportkreditversicherung gedeckt werden BedeutungDie Aussenhandelsfinanzierung spielt in Staaten mit hoher Aussenhandelsquote Export oder Importquote eine grosse Rolle Sie hilft den Exporteuren und Importeuren bei der Deckung von Angebot und Nachfrage Im Jahre 2016 exportierte die Eurozone Waren im Wert von 2047 8 Milliarden Euro in Staaten ausserhalb der Zone und importierte gleichzeitig Waren in Hohe von 1774 Milliarden Euro Hierfur war mindestens eine Auslandsuberweisung beim Exporteur als Zahlungsempfanger oder beim Importeur als Zahlungspflichtiger erforderlich Nach einer Befragung unter 300 europaischen Grossunternehmen lagen die Marktanteile in der Handelsfinanzierung bei der BNP Paribas mit 32 am hochsten gefolgt von der Deutschen Bank 29 und HSBC 27 In Deutschland lag bei Grossunternehmen der Marktanteil der Deutschen Bank bei 92 sie ist also auf dem Sektor der Aussenhandelsfinanzierung fast konkurrenzlos EinzelnachweiseWilhelm Christians Finanzierungshandbuch 1988 S 373 Siegfried G Haberle Handbuch der Aussenhandelsfinanzierung 2002 S 107 Gerhard Diepen Werner Sauter Wirtschaftslehre fur Bankkaufleute 1991 S 749 Klaus Kuttner Exportfinanzierung Nachschlagewerk fur die Praxis 1992 S 17 Karlheinz Mussig Josef Loffelholz Bank Lexikon Handworterbuch fur das Geld Bank und Borsenwesen 1998 Sp 171 ff Statista Das Statistik Portal Europaische Union amp Euro Zone Export und Import 2016 2017 Finance Magazin vom 19 Dezember 2014 Handelsfinanzierung Diesen Banken vertrauen CFOs abgerufen am 2 Juli 2017Bitte den Hinweis zu Rechtsthemen beachten Normdaten Sachbegriff GND 4003836 1 GND Explorer lobid OGND AKS